Racheter ses trimestres : un plus pour votre retraite ?

Publié le : 30 mars 20215 mins de lecture

Avant 65 ans, il faut un certain nombre de trimestres pour toucher une retraite à taux plein. Si votre carrière est incomplète, le “versement pour la retraite” vous permet de racheter jusqu’à 12 trimestres manquants. 

Qu’est-ce qu’une retraite à taux plein ?

C’est la retraite de la Securite sociale, versee à 65 ans a “taux plein” (50 %). Entre 60 et 65 ans, pour prétendre a ce taux, il faut totaliser 160 trimestres, tous régimes de retraite confondus (salarié, commerçant, exploitant agricole, fonctionnaire…). À partir de 2009, la durée d’assurance nécessaire pour atteindre le taux plein, ainsi que la durée de référence, passeront à 161 trimestres pour les personnes nées en 1949. le compteur avancera ainsi d’un cran en 2010 (162 trimestres) puis 2011 (163 trimestres), pour atteindre 164 trimestres (41 ans de cotisations) en 2012 (assurés nés en 1952).

A quoi sert le versement pour la retraite ?

À racheter des trimestres, si votre carrière est incomplète. En effet, dans ce cas, le taux de votre retraite subit une “décote” et votre pension est minorée (d’autant que votre retraite complémentaire n’est versée à taux plein que si la retraite de base l’est aussi). Instauré en 2003 par la loi Fillon sur les retraites, ce dispositif est ouvert à tous les futurs retraités, entre 20 et 59 ans.

Combien de trimestres peut-on racheter ?

Jusqu’à 12 trimestres au total, correspondant à trois années d’études supérieures et/ou des années incomplètes (où l’activité n’était pas suffisante pour valider 4 trimestres ; par exemple, en 2007, il fallait un salaire de 1 654•€ pour valider un trimestre).

Combien ça coûte ?

Le prix d’un trimestre est fonction de votre âge et du montant moyen de vos revenus d’activité (salariés ou non, calculé sur les trois ans précédant la demande de rachat). Par exemple, si vous avez 55 ans et un revenu moyen de 25 000 €, comptez de 2 915 à 4 322 € par trimestre, selon les modalités d’achat que vous retenez. Vous avez, en effet, le choix entre deux options.
L’option 1 concerne le taux seul : le nombre de trimestres rachetés n’influe que sur le taux ; il ne s’ajoute pas à la durée d’assurance retenue pour calculer le montant de votre pension.
L’option 2, plus chère, joue à la fois sur le taux et la durée d’assurance.

Exemple : né(e) en 1948, pour partir à la retraite en 2008 avec le taux plein, il vous faudrait avoir engrangé 160 trimestres. Vous n’en avez que 150. Que se passe-t-il si vous pouvez racheter dix trimestres ? Exemples de calcul, pour un salaire de base de 2 000 € :

Sans rachat : le taux de votre retraite subira une décote de 0,9375 par trimestre manquant (montant fixé par la législation), soit 9,375 pour dix trimestres. il sera donc ramené à 40,625 (50 % – 9,375), et votre pension sera ainsi calculée : 2 000 € x 40,625 % x 150 160 = 761,71 €.
Avec rachat option “taux seul”, votre retraite sera liquidée à taux plein (50 %), mais le montant de votre pension restera calculé sur 150 trimestres, selon la formule suivante : 2 000 € x 50 % x 150 160 = 937,5 € (soit 175,79 € de plus que sans rachat).
Avec rachat option taux + durée, la formule devient : 2 000 € x 50 % x 160 (150 + 10) 160 = 1 000 € (soit 238,29 € de plus que sans rachat, et 62,5 € de plus qu’avec rachat option taux seul).
À votre âge, pour un salaire annuel moyen de 24 000 € et 10 trimestres à racheter, vous débourserez 30 070 € (un trimestre = 3 070 €) pour l’option taux seul, ou 44 580 € (un trimestre = 4 458 € pour l’option taux + durée). À vous de voir, calculette en main, en combien d’années vous aurez “amorti” votre rachat, compte tenu des déductions fiscales auxquelles vous avez droit. Cela dit, l’option “taux + durée” étant près de 50 % plus chère que l’option “taux seul”, il est aussi intéressant d’étudier si vous n’avez pas intérêt à investir plutôt dans un bon plan d’assurance vie.

Quelles sont les modalités de paiement ?

Elles varient selon le nombre de trimestres rachetés : 1 trimestre se paie comptant. De 2 à 8, il est possible d’étaler le versement sur 1 ou 3 ans, par prélèvements mensuels sur votre compte bancaire. De 9 à 12, l’étalement peut se faire sur 1, 3 ou 5 ans. Attention, les sommes “restant dues à la fin de chaque période de 12 mois, sont majorées par l’application du taux d’évolution prévisionnelle des prix” (source Cnav).
Autre point à garder en mémoire : vous devez avoir soldé votre paiement avant votre départ en retraite.

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